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2010-07-22 10:24 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】
3.13工程建設(shè)項目風險管理
3.13.1工程建設(shè)項目風險管理概述——了解
工程建設(shè)項目風險是一種特定的風險,是指在整個工程建設(shè)項目全壽命過程中,因自然災(zāi)害和各種意外事故的發(fā)生而造成的人身傷亡、財產(chǎn)損失和其他經(jīng)濟損失的不確定性。工程建設(shè)項目風險管理的主要內(nèi)容為風險識別、風險估計、風險評價、風險處置。
(1)工程建設(shè)項目風險識別
工程建設(shè)項目風險識別是風險分析的基礎(chǔ),其目的是減少工程建設(shè)項目構(gòu)成的不確定性。風險識別首先要弄清項目的組成、各種不確定性因素的性質(zhì)和相互間的關(guān)系、項目與環(huán)境之間的關(guān)系等。在此基礎(chǔ)上利用系統(tǒng)的、有章可循的步驟和方法查明可能導致項目產(chǎn)生風險的諸事項。常用的識別方法有:①PEST分析(一種對外部一般環(huán)境的分析方法,其中包括政治、經(jīng)濟、社會、技術(shù)四個方面的分析);②工作分解結(jié)構(gòu)法;③故障樹法;④專家調(diào)查法;⑤幕景分析方法等。
(2)工程建設(shè)項目風險估計
工程建設(shè)項目風險估計指通過各種風險分析技術(shù),采用定性或定量分析方法,估計各種風險發(fā)生的概率和風險嚴重程度的工作。常用的風險估計方法有:①故障樹法;②蒙特卡羅法;③影響圖法等。
(3)工程建設(shè)項目風險評價
工程建設(shè)項目風險評價是在工程建設(shè)項目風險辨識和估計的基礎(chǔ)上,綜合考慮風險屬性、風險管理的目標和風險主體的風險承受能力,確定工程風險和風險處置措施對系統(tǒng)的影響程度的工作。常用的風險評價工具有:①層次分析法;②等風險圖法;③模糊數(shù)學法等。
(4)工程建設(shè)項目風險處置
工程建設(shè)項目風險處置是指面對風險應(yīng)采取的措施,盡可能規(guī)避、減少或降低風險損失,完成工程建設(shè)項目預(yù)期目標的工作。常用的風險處置工具有:①風險回避;②風險轉(zhuǎn)移;③風險減輕;④風險自留等。
1)風險回避。是指通過變更工程建設(shè)項目計劃,消除風險或風險產(chǎn)生的條件,或者是保護工程建設(shè)項目的目標不受風險的影響。風險回避是一種最徹底地消除風險影響的策略。
2)風險轉(zhuǎn)移。是指風險承擔者通過一定的途徑將風險轉(zhuǎn)嫁給其他承擔者。工程建設(shè)項目風險管理廣泛使用的風險轉(zhuǎn)移方式有:①在招投標階段通過設(shè)定保護性合同條款將風險轉(zhuǎn)移給合同對方;②通過擔保,將風險轉(zhuǎn)移給擔保人;③業(yè)主和承包商投保與工程建設(shè)項目有關(guān)的險種,將風險轉(zhuǎn)移給保險公司。
①設(shè)定保護性合同條款。在三種轉(zhuǎn)移途徑中,利用合同的保護性條款來降低或規(guī)避某些風險的轉(zhuǎn)移成本相對較低。工程擔保和保險需要向被轉(zhuǎn)移者支付一定的風險保障費用,而設(shè)置保護性條款的轉(zhuǎn)移費用支出是隱性的,不必直接支付轉(zhuǎn)移費用。
②工程擔保。工程擔保是將風險轉(zhuǎn)移給第三方的途徑。工程擔保分為信用擔保和財產(chǎn)擔保。信用擔保是以個人信用擔保債權(quán)的實現(xiàn),即保證擔保。按照擔保的用途不同主要分為投標保證、履約保證和承包商要求業(yè)主提供的支付保證。財產(chǎn)擔保是以財產(chǎn)保證債權(quán)的實現(xiàn),包括抵押擔保、質(zhì)押擔保和留置擔保。合同履約擔保主要擔保合同履約方的履約能力,避免因違約而使業(yè)主或承包商蒙受意外損失。合同履約擔保所化解的風險范圍較狹窄,主要化解合同履行的風險。
③工程保險。工程保險是借助第三方來轉(zhuǎn)移風險,同其他風險方式相比,工程保險轉(zhuǎn)嫁風險的效率是比較高的。投保工程保險的項目出險后發(fā)生的合理的處理費用都計入應(yīng)賠款中,因而對于投保方而言,工程的風險轉(zhuǎn)移成本主要是保險費,屬于顯性的費用支出。與其他工程風險處理方式相比,工程保險的風險轉(zhuǎn)移成本相對較高。工程保險可以分散的風險屬性表現(xiàn)為可轉(zhuǎn)移性和經(jīng)濟性,可轉(zhuǎn)移性即風險可以通過投保轉(zhuǎn)給保險公司,經(jīng)濟性是指選擇某些保險標的保險責任范圍和保險金額等要素所提供的保障程度要與保費、免賠額和賠償限額等支出要素權(quán)衡,保險支出和保險利得相當。工程保險可化解的風險范圍很廣,一般是在遵循保險法規(guī)的前提下,由保險雙方商定,最終以雙方簽訂的保險合同所列保險項目和保險責任為準。目前我國已有的工程保險包括:建筑工程一切險、安裝工程一切險、職工意外傷害保險等。
工程保險與工程擔保的區(qū)別是比較明顯的:工程保險是一種損失基金機制,它是補償投保者用來對抗不可預(yù)見的不利事件和因素。工程擔保則是一種基于被擔保人的信用程度和工程建設(shè)的專業(yè)經(jīng)驗為其設(shè)置的規(guī)避損失的機制。兩者的差異見表3-35.
對比點 | 工程擔保 | 工程保險 |
相關(guān)當事人 | 三方當事人組成,即業(yè)主、承包商和保證人 | 兩方當事人,即保險人(保險公司)和投保人 |
受益人 | 由被保證人申請,交付保證費來保證他人(權(quán)利人)的利益 | 由投保人申請,交付保險費來保障自己的利益 |
承擔責任 | 被保證人因故不能履行合同時,保證人必須采取積極措施,保證合同得以繼續(xù)履行完成 | 當投保人出現(xiàn)意外損失時,保險公司只需要支付相應(yīng)數(shù)額的賠償,無需承擔其他責任 |
防范風險 | 被保證人違約或失誤的風險 | 投保人自己無法控制的、偶然的、意外的風險 |
損失追償 | 保證人有權(quán)追索作為履約所支付的全部費用 | 保險公司將按照保險合同規(guī)定,負擔賠償全部或部分損失,保險公司無權(quán)向被保險人進行追償 |
返還條款 | 承包商或業(yè)主正常履行合同之后,工程保證應(yīng)當如期返還 | 工程保險中,即使沒有發(fā)生意外事故,投保人交納的保險費也不再返還 |
費用 | 保費取決于被保證人的信用 | 保費取決于對損失的精確計算 |
可撤銷條件 | 中途不可撤銷 | 中途可撤銷 |
道德風險 | 即使被擔保人利用欺騙手段得到擔保擔保人也不能免除擔保責任 | 通過條款規(guī)避道德風險,限定保險責任 |
合同要求 | 在正式履行工程擔保的責任和義務(wù)前,擔保人與委托擔保人之間必須簽訂正式的合約,并詳細說明雙方的權(quán)利和責任,以及出現(xiàn)違約后的賠付條件 | 保險則不一定需要雙方簽訂正式的合約,如工傷保險、勞動保險等。如果投保人中途撤銷保險,保險公司也就免除了相關(guān)的責任。保險公司經(jīng)調(diào)查一旦發(fā)現(xiàn)投保人因提供虛假信息騙取保險金,完全可以停止免除相關(guān)的責任并通過法律手段來維護自身的利益 |
3)風險減輕。是指將工程建設(shè)項目風險的發(fā)生概率或后果降低到某一可以接受的程度。風險減輕的前提是承認風險事件的客觀存在,然后再考慮適當措施去降低風險出現(xiàn)的概率或者消減風險所造成的損失。在這一點上風險減輕與風險回避及轉(zhuǎn)移的效果是不一樣的,它不能消除風險,只能減輕風險。
4)風險自留。是指其明知可能會有風險發(fā)生,但在權(quán)衡了其他風險應(yīng)對策略之后,出于經(jīng)濟性和可行性的考慮,仍將風險留下,若風險損失一旦出現(xiàn),則依靠項目主體自己的財力,去彌補財務(wù)上的損失。
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