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　　1.借款人概況

　　2.經(jīng)營者素質

　　3.借款人經(jīng)營情況及未來發(fā)展前景

　　4.借款人財務狀況及償債能力評估

　　主要包括資產負債分析，盈利能力分析，現(xiàn)金流量分析。主要評價指標有：

　　（1）償債能力分析：

　　流動比率＝流動資產/流動負債

　　速動比率＝（流動資產－存貨）/流動負債

　　保守速動比率＝（現(xiàn)金＋短期證券＋應收賬款凈額）/流動負債利息支付倍數(shù)＝稅息前利潤/利息費用

　　長期負債與營運資金比率＝長期負債/（流動資產－流動負債）

　　應收賬款周轉率＝銷售收入/平均應收賬款

　?。?）資本結構分析

　　股東權益比率＝（股東權益總額/資產總額）×100%

　　資產負債比率＝（負債總額/資產總額）×100%

　　長期負債比率＝（長期負債/資產總額）×100%

　　股東權益與固定資產比率＝（股東權益總額/固定資產總額）×100%（3）經(jīng)營效率分析

　　（4）盈利能力分析資產收益率＝（凈利潤/平均資產總額）×100%股東權益率＝（稅后利潤/平均股東權益）×100%（5）投資收益分析

　　投資收益率＝投資收益/平均投資額（6）財務結構分析

　　資本化比率＝[長期負債合計/（長期負債合計＋所有者權益合計）]×100%固定資產凈值率＝（固定資產凈值/固定資產原值）×100%資本固定化比率＝[（資產總計－流動資產合計）/所有者權益合計]×100% 5.借款人信用狀況評價

　　主要調查借款人基本賬戶、信用等級、借款總額和還本付息情況、銀行存款和借款、還本付息等情況，評價借款人在銀行存量貸款的風險狀況。

　　6.項目公司的評價

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