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施工項(xiàng)目管理:施工公司報(bào)銷(xiāo)審核制度內(nèi)容

2016-03-28 16:57  來(lái)源于網(wǎng)絡(luò)  【  【打印】【我要糾錯(cuò)】

第一條:為了嚴(yán)格公司管理制度,合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn),特制訂制度。

第二條:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則:預(yù)算管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查。由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查。由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

第三條:費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理,由需要支付費(fèi)用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”,列明:費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素,先報(bào)部門(mén)主管、經(jīng)理審批同意后,報(bào)總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。

第四條:費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中,原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行,并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

第五條:費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中,當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù),如:合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等,如因未能取得合法(被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可)的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)剔除的部分支出,公司原則上不予以承擔(dān),由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

第六條:費(fèi)用發(fā)生完畢后,當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類(lèi),采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”規(guī)范粘貼,粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)(如:交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等)分類(lèi)粘貼,便于歸類(lèi)計(jì)算和整理。

第七條:當(dāng)事人在自己填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí),應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則,將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全,并簽署自己的名字,交共同參與的人員復(fù)查,并請(qǐng)其在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”共同簽署其姓名。“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改,尤其是費(fèi)用金額,并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致,否則無(wú)效。

第八條:當(dāng)事人應(yīng)將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”送交經(jīng)理進(jìn)行審批,經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查,部門(mén)經(jīng)理審查無(wú)異議后,應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署經(jīng)理的名字。

第九條:當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”送交會(huì)計(jì)進(jìn)行審批,會(huì)計(jì)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查,對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。會(huì)計(jì)審查無(wú)異議后,應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”財(cái)務(wù)部門(mén)一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署會(huì)計(jì)的名字。

第十條:當(dāng)事人將取得本部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門(mén)審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”,通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處,由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的形式要素上進(jìn)行審查,看報(bào)銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)?偨(jīng)理審查無(wú)異議后,在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。

第十一條:當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“用款申請(qǐng)單”后,應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門(mén)的出納員手上領(lǐng)取資金,出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”進(jìn)行審核,重點(diǎn)看報(bào)銷(xiāo)單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法,審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。當(dāng)事人必須在費(fèi)用發(fā)生30日內(nèi),完成報(bào)銷(xiāo)一切手續(xù),逾期公司不予受理,后果自負(fù)。

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